فهرست مطالب
می‌دانید که اگر کسب‌وکاری دارید، باید دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت الکترونیکی کسب‌وکارتان در سامانه مودیان ثبت و آن را به پرونده مالیاتی خود وصل کنید. اما در این میان، بعضی از مشاغلی هم وجود دارند که نیازی نیست مالیات پرداخت کنند. در واقع دولت با معاف کردن برخی از مشاغل، آن‌ها را حمایت و تشویق می‌کند تا به رشد اقتصادی کمکی کرده باشد. با مشاغلی که از پرداخت مالیات معاف‌اند، در ادامۀ مطلب آشنا شوید.
7 شغلی که لازم نیست مالیات پرداخت کنند
پیشنهاد می‌کنیم ابتدا قوانین مربوط به مالیات کارتخوان را در مقاله «چطور مالیات کارتخوان را محاسبه کنیم» بخوانید تا اطلاعات کاملی دربارۀ این نوع مالیات داشته باشید. سازمان امور مالیات در قوانین مالیاتی سالیانه‌اش، اعلام می‌کند که کدام یک از مشاغل نیازی نیست مالیاتی پرداخت کنند. بنابراین، مشاغل زیر، مشمول قانون مالیات بر کارتخوان نیستند:
- دانشگاه‌ها و آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای آزاد؛
- مدارس غیر‌انتفاعی و موسسات خیریه؛
- کارگاه تولید صنایع دستی یا فرش دستباف؛
- انتشارات و مطبوعات؛
- اشخاص و شرکت‌های صادر کننده مواد غیر‌معدنی و نفتی؛
- باشگاه‌ها و موسسه‌های ورزشی؛
- شرکت‌های دانش‌بنیان نوع ۱ با سطح فناوری ۱.
البته فراموش نکنید حتی اگر جزء کسب‌وکارهایی باشید که از مالیات کارتخوان معاف‌اند، باز هم باید اظهارنامه مالیاتی را به سازمان امور مالیات تسلیم کنید. اگر اظهارنامه مالیاتی را ارائه ندهید، مشمول جریمۀ مالیاتی می‌شوید.
همچنین بدانید:
آیا کسب‌وکارهای کوچک هم از پرداخت مالیات معاف‌اند؟
باید بگوییم بستگی دارد. ماده 131 قانون مالیات مستقیم می‌گوید کسب‌وکارهایی که سودشان کمتر از ۳۵.۶۰۰.۰۰۰ تومان است، لازم نیست مالیات کارتخوان بپردازند. در عین حال، بعضی از قوانین معافیت مالیاتی هم برای کسب‌وکارهای خاص وجود دارد. مثلا سوپرمارکت‌ها سالانه 39 میلیون و 600 هزارتومان از پرداخت مالیات معاف‌اند.
13 شغل معاف از کارمزد کارتخوان
بد نیست به این موضوع هم اشاره کنیم. در کنار کسب‌وکارهایی از پرداخت مالیات کارتخوان معاف‌اند، بعضی از کسب‌وکارها هم از پرداخت کارمزد کارتخوان معافیت دارند. کسب‌وکارها برای تراکنش‌های تا مبلغ ۶۰۰ هزار تومان، باید به‌صورت ثابت 120 تومان کارمزد بدهند. برای تراکنش‌های بالاتر از ۶۰۰ هزار تومان، دو ده‌هزارم مبلغ تراکنش، باید کارمزد پرداخت کنند. در پایان روز، مجموع این کارمزدها از دارندگان کارتخوان، کسر می‌شود. در عین حال، بانک مرکزی اعلام کرده است که مشاغل زیر از پرداخت مالیات معالف‌اند:
- نانوایی‌ها؛
- سوپرمارکت‌ها و فروشگاه‌های محصولات غذایی و خواروبارفروشی؛
- داروخانه‌ها، بیمارستان‌ها و خدمات درمانی؛
- جایگاه‌های سوخت اتوماتیک و فروشندگان سوخت؛
- فروشگاه‌های تجهیزات ساخت کاردستی و صنایع دستی هنری؛
- حمل‌ونقل درون و حومه شهر، تاکسیرانی و کرایۀ اتومبیل؛
- مدارس ابتدایی، راهنمایی و دبیرستان؛
- روزنامه‌فروشی‌ها و دکه‌های روزنامه؛
- دفتر خدمات مخابراتی محلی و راه‌دور؛
- انجمن‌ها و اتحادیه‌های مدنی، اجتماعی و مؤسسات خیریه؛
- فروشگاه محصولات رسانه‌ای، کتاب، روزنامه، فیلم، موسیقی؛
- عوارض راه، پارکینگ، پارکومتر و گاراژ؛
- وجوه دولتی، قوه قضاییه و شرکت‌های خدماتی (آب، برق، گاز).
همچنین بخوانید:
آیا کسب‌وکارهای کوچک هم از پرداخت مالیات معاف‌اند؟
باید بگوییم بستگی دارد. ماده 131 قانون مالیات مستقیم می‌گوید کسب‌وکارهایی که سودشان کمتر از 144 میلیون تومان است، لازم نیست مالیات کارتخوان را بپردازند. در عین حال، بعضی از قوانین معافیت مالیاتی هم برای کسب‌وکارهای خاص وجود دارد. مثلا سوپرمارکت‌ها هم سالانه 144 میلیون تومان از پرداخت مالیات معاف‌اند.
شغل معاف از کارمزد کارتخوان
بد نیست به این موضوع هم اشاره کنیم. در کنار کسب‌وکارهایی از پرداخت مالیات کارتخوان معاف‌اند، بعضی از کسب‌وکارها هم از پرداخت کارمزد کارتخوان معافیت دارند. کسب‌وکارها برای تراکنش‌های تا مبلغ ۶۰۰ هزار تومان، باید به‌صورت ثابت 120 تومان کارمزد بدهند. برای تراکنش‌های بالاتر از ۶۰۰ هزار تومان، دو ده‌هزارم مبلغ تراکنش، باید کارمزد پرداخت کنند. در پایان روز، مجموع این کارمزدها از دارندگان کارتخوان، کسر می‌شود. درعین‌حال، بانک مرکزی اعلام کرده است که مشاغل زیر از پرداخت مالیات معاف‌اند:
- نانوایی‌ها؛
- سوپرمارکت‌ها و فروشگاه‌های محصولات غذایی و خواروبارفروشی؛
- داروخانه‌ها، بیمارستان‌ها و خدمات درمانی؛
- جایگاه‌های سوخت خودکار و فروشندگان سوخت؛
- فروشگاه‌های تجهیزات ساخت کاردستی و صنایع‌دستی هنری؛
- حمل‌ونقل درون و حومه شهر، تاکسیرانی و کرایۀ اتومبیل؛
- مدارس ابتدایی، راهنمایی و دبیرستان؛
- روزنامه‌فروشی‌ها و دکه‌های روزنامه؛
- دفتر خدمات مخابراتی محلی و راه دور؛
- انجمن‌ها و اتحادیه‌های مدنی، اجتماعی و مؤسسات خیریه؛
- فروشگاه محصولات رسانه‌ای، کتاب، روزنامه، فیلم، موسیقی؛
- عوارض راه، پارکینگ، پارکومتر و گاراژ؛
- وجوه دولتی، قوه قضاییه و شرکت‌های خدماتی (آب، برق، گاز).
چطوری میزان بدهی مالیاتمان را بررسی کنیم؟
برای آنکه بدانید بدهی مالیاتی دارید یا نه، باید سامانه my.tax.gov.ir را بررسی کنید. بعد از ثبت نام و ورود به سایت، می‌توانید میزان بدهی مالیاتی، ممنوع‌الخروجی و موارد دیگر را بررسی کنید. برای ایجاد پرونده مالیاتی و پرداخت مالیات هم باید از همین سامانه اقدام کنید.
چرا بعضی از مشاغل از پرداخت مالیات معاف‌اند؟
همان‌طور که در مقدمه گفتیم، دولت با تصویب برخی از قوانین، می‌خواهد به شکوفایی و رشد اقتصادی کسب‌وکارها را کمک کند. معافیت مالیاتی هم یکی از هم قوانین کمک‌کننده است. چون با معاف کردن کسب‌وکارها از مالیات، هزینۀ مالیاتی آن‌ها کم می‌شود و مبلغ پرداخت مالیات برای کسب‌وکارهای کوچک، کمتر خواهد شد. از طرف دیگر، معافیت مالیات کارتخوان، شرایط پرداخت مشتریان را آسان‌تر می‌کنند. سهولت در تجارت الکترونیکی، کاهش استفاده از نقدینگی و تشویق افراد به استفاده از پرداخت‌های الکترونیکی هم از دیگر مزایای معاف کردن کسب‌وکارهای کوچک از پرداخت مالیات است.
شرایط معافیت از مالیات کارتخوان برای مشاغل و کسب‌وکارهای کوچک
دولت برنامه‌های مختلفی برای کمک به رشد کسب‌وکارهای کوچک دارد. یکی از این برنامه‌ها گذاشتن شرایطی برای معافیت از مالیات کارت‌خوان‌های این دست از کسب‌وکارهاست. بیشتر صاحبان کسب‌وکارهای کوچک از ما می‌پرسند که آیا آن‌ها هم باید مالیات کارتخوان پرداخت کنند؟ باید بگوییم بله! اما در ماده 131 قانون مالیات مستقیم، سقف سودی برای مالیات در نظر گرفته شده است که اگر سودتان کمتر از آن باشد، نیازی به پرداخت مالیات نیست. این سقف سود، در سال 1403، 144 میلیون تومان است. بنابراین اگر سودتان کمتر از این مقدار باشد، نیازی نیست مالیات بپردازید.
سقف معافیت از مالیات کارتخوان!
مشاغلی که سود سالانه کمتر از 144 میلیون تومان در سال دارند، در پله اول قرار می‌گیرند و از پرداخت مالیات معاف هستند؛ اما در‌صورتی‌که سود سالانه بیشتر از این مبلغ باشد، مالیات بر درآمد کارتخوان به‌صورت پله‌ای و به نسبت مازاد سود دریافت می‌شود. مشاغلی که مازاد سود آن‌ها بین از 1,440,000,000 ریال تا 1,980,000,000 ریال در سال است، در پله دوم قرار دارند و ۱0 درصد مالیات به در‌آمدشان تعلق می‌گیرد. در پله سوم مالیات مشاغل با مازاد سود از 1,980,000,000 ریال تا 3,240,000,000 ریال، 15 درصد است. در پله چهارم نیز مازاد سود از 3,240,000,000 ریال تا 4,800,000,000 ریال است که 20 درصد مالیات به آن تعلق می‌گیرد. پله آخر هم مازاد سود از میزان 4,800,000,000 ریال است که 30 درصد مالیات دارد.
توجه داشته باشید که برخی از مشاغل موظف به پرداخت مالیات‌بردرآمدند. این افراد باید اظهارنامه مالیاتی سالانه را در موعد مقرر به سازمان امور مالیات ارائه دهند.
7 شغلی که از پرداخت مالیات معاف‌اند را معرفی کردیم. در کنار آن‌ها، 13شغلی را هم آوردیم که از پرداخت کارمزد معاف‌اند و بانک مرکزی مشخصشان کرده است. برای انجام کارهای مالیاتی، از سایت my.tax.gov.ir کمک بگیرید. برای اطلاع از جدیدترین قوانین مالیاتی هم سراغ سایت tax.gov.ir بروید.
سوالات متداول
1. کدام مشاغل معاف از مالیات کارتخوان هستند؟
طبق آخرین قوانین مالیاتی، دانشگاه‌ها و آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای آزاد؛ مدارس غیر‌انتفاعی و موسسات خیریه؛ کارگاه تولید صنایع دستی یا فرش دستباف؛ انتشارات و مطبوعات؛ اشخاص و شرکت‌های صادر کننده مواد غیر‌معدنی و نفتی؛ باشگاه‌ها و موسسه‌های ورزشی و شرکت‌های دانش‌بنیان نوع ۱ با سطح فناوری 1 از پرداخت مالیات معاف‌اند.
2. چطوری میزان بدهی مالیاتمان را بررسی کنیم؟
برای آنکه بدانید بدهی مالیاتی دارید یا نه، باید وارد سامانه my.tax.gov.ir شوید.
